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GST इनवॉइस फ़ॉर्मेट: टैक्स इनवॉइस में क्या लिखना ज़रूरी है
टैक्स इनवॉइस वह बिल है जो GST में रजिस्टर्ड विक्रेता GST लेते समय देता है। खरीदार इससे इनपुट टैक्स क्रेडिट लेता है, इसलिए एक भी डिटेल छूटी तो आपके ग्राहक का पैसा फँस सकता है और आपको अकाउंटेंट से याद दिलाया जाएगा। यहाँ CGST Rules के Rule 46 की सूची आसान भाषा में है।
चेकलिस्ट
| डिटेल | मतलब |
|---|---|
| आपका नाम, पता और GSTIN | बिल्कुल वैसा ही जैसा रजिस्ट्रेशन में है। |
| इनवॉइस नंबर | क्रम से चलने वाला नंबर, ज़्यादा से ज़्यादा 16 अक्षर का, जो उस फ़ाइनेंशियल ईयर में दोबारा न आए। अक्षर, अंक, हाइफ़न (-) और स्लैश (/) चल सकते हैं। देखें इनवॉइस नंबर के नियम। |
| बिल की तारीख | जिस दिन आप इनवॉइस बनाते हैं। |
| खरीदार का नाम, पता और GSTIN | GSTIN, अगर खरीदार रजिस्टर्ड है। |
| बड़े B2C बिल पर खरीदार की डिटेल | बिना रजिस्ट्रेशन वाले खरीदार के लिए, जब बिल ₹50,000 या उससे ज़्यादा का हो: नाम, पता, डिलीवरी पता, और राज्य का नाम और कोड। |
| HSN कोड (सामान) या SAC (सर्विस) | आपके टर्नओवर के हिसाब से 4 या 6 अंक। देखें HSN और SAC कोड। |
| विवरण, मात्रा और यूनिट | आपने क्या बेचा, कितना, और किस यूनिट में (Nos, Kg, Ltr…)। |
| कुल कीमत और टैक्सेबल वैल्यू | टैक्स से पहले की कीमत, डिस्काउंट घटाने के बाद। |
| टैक्स का रेट और रकम | CGST और SGST/UTGST, या IGST, अलग-अलग दिखाएँ, और सेस हो तो वह भी। |
| प्लेस ऑफ़ सप्लाई | दूसरे राज्य में बिक्री पर, वह राज्य जहाँ सप्लाई जा रही है, उसके नाम के साथ। |
| डिलीवरी पता | अगर खरीदार के पते से अलग हो। |
| रिवर्स चार्ज | क्या टैक्स रिवर्स चार्ज में खरीदार को भरना है (हाँ/नहीं)। |
| सिग्नेचर | आपका सिग्नेचर या डिजिटल सिग्नेचर, या आपके अधिकृत व्यक्ति का। (ई-इनवॉइस पर ज़रूरी नहीं।) |
इनवॉइस मेकर में इनमें से हर एक के लिए खाना है, और प्रीव्यू इन्हें इसी क्रम में दिखाता है।
कितनी कॉपी
- सामान: तीन कॉपी। ओरिजिनल (ग्राहक के लिए), डुप्लीकेट (ट्रांसपोर्टर के लिए), ट्रिप्लीकेट (सप्लायर के लिए)।
- सर्विस: दो कॉपी। ओरिजिनल (ग्राहक के लिए) और डुप्लीकेट (सप्लायर के लिए)।
इनवॉइस मेकर में नोट और डिज़ाइन › कॉपी का लेबल में लेबल चुनें और हर कॉपी के लिए एक बार प्रिंट करें।
कब बनाएँ
- सामान: माल निकलने या डिलीवर होने से पहले या उसी समय।
- सर्विस: सर्विस देने के 30 दिन के अंदर (बैंक, इंश्योरेंस कंपनियों और कुछ फ़ाइनेंशियल बिज़नेस के लिए 45 दिन)।
बिना रजिस्ट्रेशन वाले खरीदारों के छोटे बिल
जब बिना रजिस्ट्रेशन वाले खरीदार को एक बिक्री ₹200 से कम की हो और खरीदार इनवॉइस न माँगे, तो नियम हर बार बिल की जगह पूरे दिन की ऐसी सारी बिक्री का एक इनवॉइस बनाने की इजाज़त देते हैं।
आम गलतियाँ
- दूसरे राज्य में बिक्री पर CGST + SGST लगाना (IGST लगना चाहिए)। कौन सा टैक्स लगाएँ।
- एक ही फ़ाइनेंशियल ईयर में नंबर फिर से शुरू करना या दोहराना।
- खरीदार का GSTIN छोड़ देना, जिससे खरीदार क्रेडिट नहीं ले पाता।
- "GST 18%" एक ही लाइन में लिखना, CGST 9% और SGST 9% में बाँटे बिना।
- कंपोज़िशन डीलर होकर टैक्स इनवॉइस बनाना (आपको बिल ऑफ़ सप्लाई बनाना चाहिए)।
यह पेज आम नियमों को आसान शब्दों में समझाता है। नियम नोटिफ़िकेशन से बदलते रहते हैं, और कुछ खास मामले भी हैं (एक्सपोर्ट, SEZ, ई-इनवॉइसिंग, खास उद्योग)। इस पर भरोसा करने से पहले अपने अकाउंटेंट से या CBIC और GST portal के आधिकारिक पेज पर जाँच लें।
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